Маркетинговые исследования сельского хозяйства Казахстана Анализ инвестиционной привлекательности рынка

Ерболат Кекчебаев Гульнара Жакупова

В этом исследовании мы анализируем состояние сельского хозяйства в Казахстане. Расскажем какую поддержку государства могут получить инвесторы и руководители сельскохозяйственных предприятий при разработке планов развития. Маркетологам расскажем об инструментах и ресурсах для проведения маркетинговых исследований и оценки перспективности вложений в эту отрасль.

Сельскохозяйственные предприятия Казахстана по отраслям

На 15.04.2021 в Казахстане зарегистрировано 17,669 организаций, занятых в сельскохозяйственной деятельности (без учета лесного и рыбного хозяйств).

Сельскохозяйственные предприятия Казахстана по отраслям

в Казахстане зарегистрировано 17,669 организаций, занятых в сельскохозяйственной деятельности

Источник: Kazdata.kz

Сельскохозяйственные организации Казахстана по регионам

По данным на апрель 2021 года наибольшее количество сельскохозяйственных организаций находится в Туркестанской, Алматинской и Акмолинской областях РК.

Сельскохозяйственные предприятия по регионам Казахстана

Сельскохозяйственные организации по регионам РК

Источник: Kazdata.kz

Количество сельскохозяйственных предприятий по регионам Казахстана на апрель 2021 года (без учета лесных и рыбных хозяйств)

Регион Количество предприятий
Туркестанская область 3695
Алматинская область  2122
Акмолинская область  1999
Северо-Казахстанская область  1346
Восточно-Казахстанская область  1241
Костанайская область  928
Жамбылская область  908
г. Алматы  814
Карагандинская область  757
г. Шымкент  672
Западно-Казахстанская область  629
Актюбинская область  592
Павлодарская область  574
Г. НУР-СУЛТАН  554
Кызылординская область  529
Мангистауская область  167
Атырауская область  142

Источник: Kazdata.kz

Новые предприятия в сельском хозяйстве Казахстана в 2021 году

За первые три месяца 2021 года в Казахстане были зарегистрированы 563 новые организации в области сельского хозяйства (без лесного и рыбного хозяйств).

Количество новых сельскохозяйственных организаций по отраслям деятельности:

  • Смешанное сельское хозяйство — 211 новых организаций.
  • Животноводство — 165 предприятий.
  • Выращивание сезонных культур — 133 компании.
  • Вспомогательные виды деятельности — 39 организаций.
  • Выращивание многолетних культур — 8 предприятий.

Новые сельскохозяйственные организации в Казахстане, зарегистрированные в январе-марте 2021 года

Новые сельскохозяйственные организации в Казахстане

Источник: Kazdata.kz

Для сравнения нужно отметить, что за весь 2020 год в Казахстане было зарегистрировано 1626 новых компаний, работающих на сельскохозяйственном рынке (без лесного и рыбного хозяйств).

Новые сельскохозяйственные предприятия, зарегистрированные в РК в 2020 году

Новые сельскохозяйственные организации в Казахстане 2020 год

Источник: Kazdata.kz

За 2018 год в Казахстане были зарегистрированы 1278 новых организаций в области сельского хозяйства (без лесного и рыбного хозяйств).

  • Смешанное сельское хозяйство — 447 новых организаций.
  • Животноводство — 343.
  • Выращивание сезонных культур — 282.
  • Вспомогательные виды деятельности — 158.
  • Выращивание многолетних культур — 48.

Новые сельскохозяйственные предприятия, зарегистрированные в РК в 2018 году

Новые сельскохозяйственные организации Казахстана в 2018 году

Источник: Kazdata.kz

Сельскохозяйственная продукция: реализация на внутреннем рынке и экспорт

Являясь государством с сырьевой направленностью экономики РК старается ограничивать вывоз сырья и стимулировать глубокую переработку сырья.

Ограничениями вывоза сырья являются методы квотирования и лицензирования, введение запрета на вывоз, увеличенные таможенных пошлин.

Так, на данный момент действует запрет на вывоз гречки, сахара белого, картофеля, лука, чеснока, семян и масла подсолнечника. На морковь, репу, свеклу, капусту, а также на муку и пшеницу введены квоты. 

Методами стимулирования экспорта является снижение налогов и таможенных пошлин на вывозимую продукцию глубокой переработки. Кроме этого, государство оказывает консультационную поддержку экспортеров, компенсирует затраты на участие в выставках.

Мощную экономическую поддержку получают экспортеры в виде преференций и субсидий. Так на 2020 год запланировано выделение субсидий агропромышленному сектору в объеме 200 млрд. тенге.

Природные факторы

Почти одна четверть всей территории страны характеризуется как степные земли, половина как полупустынные и пустынные территории, остальная четверть территории являются предгорными. 80% территории страны характеризуются как сельскохозяйственные земли, что составляет более 200 млн. га. Однако, из этой территории только 40% или 96 млн. га. используются в сельскохозяйственном обороте, согласно официальной статистике.

Большие колебания в урожайности в отдельные годы наблюдаются не только из-за неблагоприятных погодных условий, но и из-за довольно низкой технологической оснащенности отрасли почти во всех производственных этапах, включая послеуборочные процессы. Процессы переработки и реализации продукции как на местном, так и зарубежных рынках также требуют улучшения. К примеру, в РК перерабатываются всего 2-3% от всего объема произведенной продукции овощеводства и плодоводства. Тем не менее, несмотря на довольно низкую долю переработки сельскохозяйственной продукции, Казахстан входит в число крупнейших производителей и экспортеров зерновых культур и муки. По экспорту муки страна занимает лидирующую позицию на мировом рынке.

Анализ посевных площадей для кормовых культур в Казахстане

Поголовье скота в Казахстане не останется без корма. Согласно результатам маркетингового исследования, за последние 3 года поголовье скота и объемы производства корма в РК растут умеренными темпами. Анализ показывает, что несмотря на сокращение посевных площадей, отведенных для кормовых культур, в стране увеличиваются объемы готового корма для сельскохозяйственных животных.

Казахстан располагает огромными площадями сельскохозяйственных угодий, в том числе необходимых для обеспечения скота кормами. Основными источниками обеспечения скота и птицы кормами в республике являются пастбища, природные и сеяные сенокосы, пашня для выращивания кормовых культур. Общая площадь посевных площадей в Казахстане в 2019 г. составила 22 135,8 тыс. г, из них на долю кормовых культур приходится около 15%.

Посевные площади Республики Казахстан, отведенные под кормовые культуры, тыс. га

2017 2018 2019
тыс. га 3382,3 3323,2 3277,2

Источник: Комитет по статистике Министерства национальной экономики РК

Посевные площади, отведенные под кормовые культуры в РК в 2019 г. составили 3277,2 тыс. га и сократились на 3,1% по сравнению с 2017 г., стоит отметить, что за последние три года наблюдается устойчивая тенденция снижения объемов посевных площадей под кормовые культуры. Ниже представлена информация по посевным площадям кормовых культур в разрезе регионов и форм хозяйствования за последние два года.

Посевные площади кормовых культур в разрезе областей Республики Казахстан в 2018-2019 гг., тыс. га

2018 2019
Все категории хозяйств в том числе Все категории хозяйств в том числе
предприятия сельского хозяйства крестьянские или фермерские хозяйства хозяйства населения предприятия сельского хозяйства крестьянские или фермерские хозяйства хозяйства населения
Казахстан 3 443,1 1 713,2 1 715,5 14,4 3349,9 1637,5 1699,6 12,8
Акмолинская область 369,3 343,9 25,4 - 370,4 341,8 28,6 -
Актюбинская область 229,7 86,7 143,1 - 279,1 92,5 186,6 -
Алматинская область 244,0 47,3 195,6 1,1 245,0 49,9 194,1 1,0
Атырауская область 2,1 0,7 1,2 0,1 3,1 0,7 2,2 0,2
Западно-Казахстанская область 173,9 47,4 126,6 - 178,1 44,6 133,5 -
Жамбылская область 214,6 16,0 194,7 3,9 207,3 11,8 191,8 3,8
Карагандинская область 281,3 90,9 190,4 - 255,7 88,9 166,8 -
Костанайская область 638,0 468,9 169,1 - 562,0 426,0 136,0 -
Кызылординская область 56,6 22,5 31,2 3,0 60,2 21,7 36,2 2,3
Мангистауская область 0,0 - 0,0 - - - - -
Павлодарская область 334,8 164,3 170,5 0,0 320,4 151,9 168,5 -
Северо-Казахстанская область 414,7 309,7 105,0 - 368,2 293,1 75,1 -
Туркестанская область 189,3 41,2 142,7 5,4 201,2 46,1 150,5 4,5
Восточно-Казахстанская область 288,9 72,5 215,6 0,8 291,0 65,3 224,8 0,9
г.Нур-Султан 0,0 - 0,0 - 0,3 0,3 0,0 -
Алматы қаласы 0,0 0,0 0,0 0,0 0,2 0,2 - -
Шымкент қаласы 5,9 1,3 4,5 0,1 8,0 2,9 5,0 0,1

Источник: Комитет по статистике Министерства национальной экономики РК

Почти половина (48,5%) посевных площадей, отведенных под кормовые культуры, приходится на 4 региона страны: Акмолинскую (11,1%), Костанайскую (16,8%), Северо-Казахстанскую (11,0%) и Павлодарскую (9,6%) области. За 2019 г. площади кормовых культур уменьшились в Костанайской, Северо-Казахстанской и Павлодарской областях. Практически отсутствуют посевные площади под данный вид культуры в Мангистауской и Атырауской областях, а также городах Нур-Султан, Алматы и Шымкент.

Долевое распределение посевных площадей, отведенных под кормовые культуры, по категориям хозяйств за 2019 г., в процентах

Долевое распределение посевных  площадей, отведенных под кормовые культуры, по категориям хозяйств за 2019

Источник: Комитет по статистике Министерства национальной экономики РК

50,7% площадей, отведенных под кормовые культуры, используются крестьянскими, фермерскими хозяйствами, 48,9% - сельхозпредприятиями.

Долевое распределение посевных площадей, отведенных под кормовые культуры, в разрезе регионов за 2019 г.

Долевое распределение посевных  площадей, отведенных под кормовые культуры, в разрезе регионов за 2019

Источник: Комитет по статистике Министерства национальной экономики РК

Убранная площадь по видам основных культур по всем категориям хозяйств Республики Казахстан в 2019 г., га

Культуры кормовые корнеплодные Культуры кормовые бахчевые Культуры кормовые зернобобовые Культуры кормовые зерновые Культуры кормовые на силос (без кукурузы) Кукуруза на корм
4 603,0 183,9 8 224,2 12 815,3 9 173,2 96 199,5

Источник: Комитет по статистике Министерства национальной экономики Республики Казахстан

В 2019 г. в Республике Казахстан среди рассматриваемых культур наибольшая убранная площадь приходилась на кукурузу на корм и составила 96 199,5 га, наименьшая пришлась на культуры бахчевые – 183,9 га. Убранная площадь под культуры кормовые зерновые составила 12 815 га, под культуры зернобобовые – 8 224,2 га, под культуры кормовые корнеплодные – 4 603,0 га. Убранная площадь под культуры кормовые на силос (без кукурузы) в 2019 г. составила 9 173,2 га.

Валовый сбор в разрезе культур по всем категориям хозяйств Республики Казахстан в 2019 г., ц

Культуры кормовые корнеплодные Кормовые бахчевые культуры Кормовые зерновые культуры Кормовые зернобобовые культуры Кормовые на силос (без кукурузы) Кукуруза на корм
1 383 246,3 47 009,0 352 187,6 309 947,1 405 385,3 12 501 640,4

Источник: Комитет по статистике Министерства национальной экономики РК

Среди основных кормовых культур в 2019 г. наибольший урожай собран кукурузы на корм и составил 12 501 640,4 ц. Валовый сбор кормовых зерновых и зернобобовых составил соответственно: 352 187,6 ц и 309 947,1 ц. Урожай кормовых культур на силос (без кукурузы) составил 405 385,3 ц, корнеплодных и бахчевых собрали 1 383 246,3 ц и 47 009,0 ц соответственно.

Анализируя рынок готовых кормов для сельскохозяйственных животных, в первую очередь необходимо рассмотреть вопросы потребности в развитии данного рынка, в частности, количество основных потребителей данного вида продукции – сельскохозяйственных животных.

Поголовье крупного рогатого скота, овец, коз, свиней, лошадей, верблюдов, птицы в Казахстане

По данным Комитета по статистике Министерства национальной экономики Республики Казахстан поголовье крупного рогатого скота на начало 2020 г. составило 7 436,4 тыс. голов, свиней 813,3 тыс. голов, овец и коз – 19 155,7 тыс. голов, лошадей – 2 852,3 тыс. голов, верблюдов – 216,4 тыс. голов, птицы всех видов – 45,0 млн голов.

Численность скота во всех категориях хозяйств Республики Казахстан на 1 января (на начало года), тыс. голов

Год Крупный рогатый скот Овцы и козы Свиньи Лошади Верблюды Птица, млн голов
2017 6 247,2 17 947,1 831,1 2 113,2 172,5 37,8
2018 6 764,2 18 329,0 815,1 2 415,7 193,1 39,9
2019 7 150,9 18 699,1 798,7 2 646,5 207,6 44,3
2020 7 436,4 19 155,7 813,3 2 852,3 216,4 45,0

Источник: Комитет по статистике Министерства национальной экономики РК

По состоянию на 1 января 2020 г. поголовье крупного рогатого скота во всех категориях хозяйств увеличилось по сравнению с началом 2017 г. на 19,0% и составило 7 436,4 тыс. голов, лошадей – соответственно на 35% и 2 852,3 тыс. голов, верблюдов – на 25,5% и 216,4 тыс. голов, овец и коз – на 6,7% и 19 155,7 тыс. голов, птицы – на 19,1% и 45,0 млн голов. Поголовье свиней на начало 2020 г. сократилось на 2,1% по сравнению с началом 2017 г. и составило 813,3 тыс. голов.

Долевое распределение поголовья скота по видам на начало 2020 г.

Долевое распределение поголовья скота по видам 2020

Стоит отметить, что более половины (59,6%) поголовья скота на начало 2020 г. приходилось на птиц. Второе место занимает поголовье овец и коз (25,4%), далее в порядке убывания следуют крупный рогатый скот (9,9%), лошади (3,8%), свиньи (1,1%) и верблюды (0,3%).

Численность скота и птицы в Республике Казахстан по категориям хозяйств (на начало года), тыс. голов

Крупный рогатый скот Овцы и козы Свиньи Лошади Верблюды Птица, млн голов
Все категории хозяйств
2017 6 247,2 17 947,1 831,1 2 113,2 172,5 37,8
2018 6 764,2 18 329,0 815,1 2 415,7 193,1 39,9
2019  7 150,9 18 699,1    798,7   2 646,5 207,6  44,3
2020  7 436,4 19 155,7    813,3   2 852,3 216,4 45,0
Сельхозпредприятия
2017 580,3 771,2 247,0 134,5 14,3 25,5
2018 662,9 835,1 221,1 146,8 13,6 28,7
2019 712,8 830,0 214,3  163,4  14,2 32,4
2020 717,9 874,2 241,0 181,1 15,2 32,8
Крестьянские или фермерские хозяйства
2017 1 948,4 6 808,9 117,2 939,2 68,5 0,4
2018 2 224,5 6 731,4 110,5 1 054,0 77,3 0,5
2019   2 409,8 7 061,8 93,2 1 186,5    82,9 0,5
2020   2 624 252 7 573,3 78,7 1 321,2    87,4 0,7
Хозяйства населения
2017 3 718,5 10 367,5 466,9 1 039,4 89,6 11,9
2018 3 877,2 10 762,5 483,6 1 214,9 102,3 10,7
2019  4 028,4 10 807,3 491,2 1 296,7 110,5 11,4
2020   4 094,3 10 708,2 493,6 1 349,9 113,8 11,6

Источник: Комитет по статистике Министерства национальной экономики РК

Исследования показывают, что наибольшая численность скота (кроме птиц) приходится на хозяйства населения, а численность птиц преобладает на сельхозпредприятиях, скорее всего, это крупные птицефабрики.

Внутреннее производство готовых кормов в РК

Согласно данным Комитета по статистике Министерства национальной экономики Республики Казахстан, в 2019 г. было произведено 1 528,0 тыс. т готовых кормов для животных, что больше уровня 2017 г. на 29,3% (1 182 тыс. тонн).

Динамика производства готовых кормов для сельскохозяйственных животных в натуральном выражении в 2017-2019 гг., тыс. т

Динамика производства готовых кормов для сельскохозяйственных  животных в натуральном выражении в 2017-2019

Источник: Комитет по статистике Министерства национальной экономики РК

Среднегодовой темп прироста объема готовых кормов для животных в натуральном выражении за период 2018-2019 гг. составил 4,8%.

Производство готовых кормов для сельскохозяйственных животных в натуральном выражении в разрезе регионов, тыс. т

Производство готовых кормов для животных Темп роста 2019/2018, %
2018 2019
Республика Казахстан 1273,1 1333,7 104,8
Акмолинская 193,7 234,6 121,1
Актюбинская 56,1 86,7 154,5
Алматинская 367,5 357,1 97,2
Атырауская 11,1 9,6 85,8
Западно-Казахстанская 24,2 16,2 66,9
Жамбылская 13,8 13,3 96,3
Карагандинская 119,6 118,7 99,2
Костанайская 151,1 119,9 79,3
Кызылординская 2,9 7,9 273,0
Мангистауская 0,0 0,1 -
Павлодарская 41,6 45,9 110,3
Северо-Казахстанская 153,9 175,1 113,7
Туркестанская 21,4 33,0 154,1
Восточно-Казахстанская 69,5 66,1 95,2
г. Нур-Султан 16,4 20,3 123,9
г. Алматы 3,0 1,0 34,3
г. Шымкент 27 28,3 104,5

Источник: Комитет по статистике Министерства национальной экономики РК

Краткий анализ показывает, что наибольший рост производства исследуемой продукции в натуральном выражении в 2019 г. по отношению к уровню 2018 г., произошел в Кызылординской области – выпуск кормов увеличился более чем в 2,7 раз.

Лидирующие позиции по росту объема выпуска также занимают: Актюбинская и Туркестанская области (объем производства вырос в 1,5 раз), Акмолинская область (в 1,2 раза) и г. Нур-Султан (объем составил 20,3 тыс. тонн).

Значительное падение объемов выпуска кормов пришлось на Алматы (сокращение составило 65,7% по отношению к уровню 2018 г.) и на Западно-Казахстанскую область (в 2019 г. снижение более чем на 33%). Производство исследуемой продукции в Костанайской области снизилось с 151,1 тыс. т в 2018 г. до 119,9 тыс. т в 2019 г. (спад составил 20,7%).

В территориальном разрезе наблюдается неравномерное распределение объемов производства готовых кормов для сельскохозяйственных животных. Так, наибольший объем производства данного вида продукции в 2019 г. наблюдается в Алматинской области: 26,8% от общего объема производства или 357,1 тыс. тонн.

Анализируя этот рынок, отметим, что более 75% объема выпуска в 2019 г. было произведено в 5 областях: Акмолинской (17,6% или 234,6 тыс. тонн), Алматинской (26,8% или 357,1 тыс. тонн), Карагандинской (8,9% или 118,7 тыс. тонн), Костанайской (9,0% или 119,9 тыс. тонн) и Северо-Казахстанской областях (13,1% или 175,1 тыс. тонн).

Менее всего развито производство готовых кормов для животных в Мангистауской области (0,1 тыс. тонн) и в г. Алматы (1,0 тыс. тонн). В 2019 г. по данным Комитета по статистике Министерства национальной экономики Республики Казахстан было произведено готового корма для сельскохозяйственных животных на сумму 82,4 млрд. тг, что составляет на 20,1% больше уровня 2018 года.

Динамика производства готовых кормов для сельскохозяйственных животных в стоимостном выражении в 2017-2019, млрд. тг

Динамика производства готовых кормов для сельскохозяйственных  животных в стоимостном выражении в 2017-2019

Государственная программа развития агропромышленного комплекса на 2017 – 2021 годы

Общие расходы, предусмотренные в республиканском и местных бюджетах на реализацию Госпрограммы в 2017 – 2021 годах, составят всего 2774,6 млрд. тенге, в том числе:

  • 2017 год: 372,7 млрд. тенге.
  • 2018 год: 454,4 млрд. тенге.
  • 2019 год: 507,6 млрд. тенге.
  • 2020 год: 660,2 млрд. тенге.
  • 2021 год: 779,5 млрд. тенге.

Суммы корректируются в соответствии с государственным бюджетом на соответствующий финансовый год на основании инвестиционных программ, смежных с АПК подпрограмм и программ развития АПК в регионах.

Планируется, что с помощью подобной программы, удасться:

  1. увеличить производительность труда в 2,5 раза до 4,0 млн. тенге на одного занятого в сельском хозяйстве;
  2. увеличить экспорт переработанной продукции в 2,5 раза до 2,7 млрд. долл. США;
  3. увеличить объем валовой продукции сельского хозяйства в 2 раза;
  4. увеличить приток инвестиций в основной капитал в отрасль в 3 раза;
  5. увеличить объем привлекаемых кредитных средств в 9 раз к 2021 году к уровню 2017 года.

Поддержка сельскохозяйственного рынка в Казахстане: преференции, субсидии, налоги

В соответствие со стратегией «Казахстан 2050» в АПК основными направлениями в отрасли стали повышение обеспечения продовольственной безопасности страны, формирование аграрного бизнеса, повышение конкурентоспособности отечественной продукции и наращивание объемов продаж, как на внутреннем, так и на внешнем рынке, снижение уровня импорта продовольствия, внедрение эффективной системы государственной поддержки сельхозпроизводства.

Преференции и субсидии в сельском хозяйстве Республики Казахстан

В целях повышения производительности труда в сельском хозяйстве, для использования экспортного потенциала аграрного сектора правительством РК поставлена цель внедрения современных технологий посредством привлечения иностранных инвестиций, предоставления преференций инвесторам в виде гарантирования возврата инвестиций, освобождения от некоторых видов налогов, софинансирования. Казахстаном внедряются формы страхования для поддержки сельскохозяйственного товаропроизводителя в случае неблагоприятных погодных условий.

Основные направления поддерживаемые государством:

  • Животноводство (разведение КРС, МРС, молочное животноводство, коневодство, верблюдоводство, птицеводство);
  • Растениеводство зерновое, бахчевое, техническое, фрукты, овощи;
  • Переработка сельскохозяйственной продукции (мясоперерабатывающие предприятия, убойные пункты; птицефабрики; молоко (молокоперерабатывающие предприятия, предприятия по сбору молока); зерно, овощи-фрукты (переработка, очистка, хранение, отгрузка).

Три вида преференций, осуществляемых Правительством РК в отношении инвесторов:

  1. при реализации инвестиционного  проекта;
  2. при реализации инвестиционного приоритетного проекта;
  3. инвестиционный специальный проект может быть реализован при производстве моторной техники, в том числе для сельскохозяйственного машиностроения.

О таких проектах подробнее в разделе "Инвестиционные проекты с преференциями со стороны государства".

Сельскохозяйственные товаропроизводители могут рассчитывать на государственные субсидии при приобретении, содержании и разведении  племенного мясного скота, племенного мясо-молочного скота. При этом субсидируется приобретение и содержание как производительного поголовья, так и маточного поголовья. Данные субсидии распространяются на крупный рогатый скот, мелкий рогатый скот, свиное поголовье.

Субсидируется производство и переработка мяса, молока, шерсти.

В растениеводстве субсидируется производство и переработка зерна, свеклы, хлопчатника, подсолнечника. В целях повышения урожайности государством также субсидируется использование удобрений, веществ используемых для борьбы с вредителями посевов.

Для стимулирования интенсивного обновления машинно-тракторного парка государством субсидируется приобретение сельскохозяйственной техники, предоставляются льготные кредиты.

Налогообложение

Являясь одним из стратегически важных секторов экономики РК, агропромышленный комплекс получает поддержку государства и в сфере налогообложения.

Для субъектов действующих в сельскохозяйственной отрасли существует две формы организации предприятий – это крестьянские хозяйства и сельхозтоваропроизводители, а также сельскохозяйственные кооперативы.

Субъекты сельскохозяйственного предпринимательства могут использовать один из нескольких режимов налогообложения, в том числе специальный налоговый режим для малого бизнеса, специальный налоговый режим для крестьянских и фермерских хозяйств,  специальный налоговый режим для юридических лиц-сельхозпроизводителей и сельских потребительских кооперативов и общеустановленный режим налогообложения.

Специальный налоговый режим для малого бизнеса на сельскохозяйственном рынке

Специальный налоговый режим для малого бизнеса устанавливает упрощенный порядок исчисления и уплаты социального налога, корпоративного или индивидуального подоходного налога, за исключением налогов, удерживаемых у источника выплаты. Для субъектов малого бизнеса сельскохозяйственных товаропроизводителей, применяющих специальный налоговый режим для малого бизнеса и являющихся плательщиками НДС, предусмотрено уменьшение суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет, на 70 процентов.

Специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств

Специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств предусматривает порядок расчетов с бюджетом на основе уплаты единого земельного налога. Объектом налогообложения в этом случае является стоимость земельного участка.

При этом плательщики единого земельного налога не платят:

  • индивидуальный подоходный налог на доходы крестьянского или фермерского хозяйства;
  • плату за эмиссию в окружающую среду;
  • земельный налог и (или) плату за пользование землями сельскохозяйственного назначения, используемыми в производственной деятельности;
  • налога на транспортные средства - по объектам используемым в производственной деятельности;
  • налога на имущество – по объектам используемым в производственной деятельности.

Плательщики единого земельного налога ежемесячно исчисляют суммы социального налога по ставке 20% от месячного расчетного показателя за каждого работника, а также главу и членов крестьянского (фермерского) хозяйства.

Специальный налоговый режим для юридических лиц-сельхозпроизводителей и сельских потребительских кооперативов

Специальный налоговый режим для юридических лиц-сельхозпроизводителей и сельских потребительских кооперативов позволяет сократить свои налоговые платежи на суммы до 30% от начисленной суммы, за исключением земельного налога. Налог на транспортные средства не уплачивается по объектам обложения непосредственно участвующим в процессе производства, хранения и переработки собственной сельскохозяйственной продукции.

Общеустановленный режим налогообложения  сельскохозяйственных товаропроизводителей

Общеустановленный режим налогообложения  сельскохозяйственных товаропроизводителей позволяет уменьшить платежи по следующим видам налогов:

  • КПН на сумму годового фонда оплаты труда;
  • НДС, подлежащей уплате в бюджет, на 70 процентов;
  • социальный налог в размере 6,5 процента.

О поддержке государством аграриев

Имея огромный потенциал в производстве сельскохозяйственной продукции, имея огромные сельскохозяйственные площади Республика Казахстан оказывает всемерную поддержку аграриев на всех этапах сельхозпроизводства от создания предприятия до экспорта продукции.

Так на этапе создания предприятия государством введены различные формы налогообложения со снижением налоговых ставок, с освобождением от ряда других налогов.

Государством, на уровне местных исполнительных органов, оказывается  содействие в предоставлении земельных участков.

При проведение весенне-полевых работ государством предоставляются горюче-смазочные материалы по сниженным цена, оказывается содействие в приобретении элитного семенного материала, до 50% субсидируется приобретение органо-минеральных удобрений, субсидируется использование веществ для защиты посевов от вредителей.

Стимулируется создание производств по хранению, переработке и отгрузке сельскохозяйственной продукции. От 20 до 50 %% затрат на создание предприятий по разведению скота, переработке мяса и молока, переработке продукции растениеводства, переработке шерсти стимулируется государством.

С целью обеспечения рентабельности сельскохозяйственного производства, а также для обеспечения переработчиков сырьем государство субсидирует закуп продукции аграрного сектора предприятиями переработки по фиксированным ценам.

Тренды и перспективы развития сельскохозяйственного рынка Казахстана

За последние 3 года (2017-2019) посевные площади Казахстана увеличились на 295,9 тыс. гектаров. Почти половина (48,4%) посевных площадей, отведенных под кормовые культуры, приходится на 4 региона страны: Акмолинскую (11,1%), Костанайскую (16,8%), Северо-Казахстанскую (11,0%) и Павлодарскую (9,6%) области.

50,7% площадей, отведенных под кормовые культуры, используются крестьянскими, фермерскими хозяйствами, 48,9% - сельхозпредприятиями.

Практически отсутствуют посевные площади под данный вид культуры в Мангистауской и Атырауской областях, а также городах Нур-Султан, Алматы и Шымкент.

В тоже время, с ростом посевных площадей наблюдается рост числа непосредственных потребителей корма – сельскохозяйственных животных. За 4 года, поголовье КРС возросло на 19%, численность лошадей на 35%.

Среднегодовой темп прироста объема готовых кормов для животных в натуральном выражении за период 2018-2019 годов составил 4,8%.

Несмотря на условия пандемии, в сельскохозяйственной отрасли отмечается положительная динамика. Согласно статистическим данным валовый выпуск продукции (услуг) сельского, лесного и рыбного хозяйства в январе-июле 2020 года в целом по республике составил 1 679,1 млрд. тенге, что выше уровня соответствующего периода предыдущего года на 2,5%.

Рост объема производства продукции сельского, лесного и рыбного хозяйства в январе-июле 2020 обусловлен увеличением производства продукции растениеводства на 2,1%, объемов забоя скота и птицы в живом весе на 3,6%, надоев сырого коровьего молока – на 3%.

Все вышеуказанные тенденции, наблюдающиеся в сельскохозяйственной отрасли, скорее всего, обусловлены тем, что данный рынок является приоритетным для экономики Казахстана. Фермерам и сельскохозяйственным товаропроизводителям оказывается поддержка со стороны государства в рамках Программы развития агропромышленного комплекса Республики Казахстан на 2017-2021 гг. (утверждена постановлением Правительством Республики Казахстан от 12 июля 2018 года № 423).

Программа субсидирования на животноводческом рынке направлена на обеспечение максимальной эффективности мер государственной поддержки отрасли по приоритетным направлениям.

Для примера, приведем некоторые меры государственной поддержки. В скотоводстве субсидируется маточное поголовье с приплодом в привязке к проценту выхода. Увеличены нормативы субсидирования племенного молодняка молочного направления, племенного молодняка свиней, суточных цыплят и племенного яйца родительской и прародительской формы. С учетом схемы специализации регионов субсидируются отрасли животноводства, имеющие региональное значение (верблюдоводство, коневодство, мараловодство, пчеловодство, козоводство).

Прогнозы развития сельскохозяйственного рынка на 2022 год

Анализ, сделанный на основе динамических показателей прошлых лет, показывает, что производство готовых кормов для сельскохозяйственных животных к 2022 году достигнет 2248 тыс. тонн.

Прогноз производства готовых кормов для сельскохозяйственных животных в натуральном выражении на 2021-2022, тыс. тонн

Прогноз производства готовых кормов для сельскохозяйственных  животных в натуральном выражении на 2021-2022

Также согласно прогнозным данным, рассчитанным на основе динамики предыдущих лет, следует отметить, что в Казахстане поголовье скота и птиц в 2022 году составит 8354,8 тыс. голов.

Прогноз поголовья КРС в Казахстане на 2021-2022 гг., тыс. голов

Прогноз поголовья КРС в Казахстане на 2021-2022

Инвестиционные проекты в сельское хозяйство с преференциями со стороны государства

Три вида преференций, осуществляемых Правительством РК в отношении инвесторов:

  1. при реализации инвестиционного  проекта;
  2. при реализации инвестиционного приоритетного проекта;
  3. инвестиционный специальный проект может быть реализован при производстве моторной техники, в том числе для сельскохозяйственного машиностроения.

Инвестиционный проект

Инвестиционный проект должен предусматривать  инвестиции в создание новых, расширение и обновление существующих производственных мощностей (в том числе ГЧП). Такой проект освобождается от уплаты ввозных таможенных пошлин на технологическое оборудование, комплектующие изделия, запасные части и сырье сроком на 5 лет, а также от уплаты НДС на импорт сырья (на срок действия контракта). Он получает грант в натуральной форме в размере не более 30 % от инвестиций в основной капитал.

Инвестиционный приоритетный проект

Инвестиционный приоритетный проект реализуется в отраслях, которые правительство определило как приоритетные. В таком проекте инвестор должен построить новый объект или модернизировать старый. Общий объем инвестиций должен превысить эквивалент 2 млн МРП, или около 5 млрд тенге (13 млн долларов в 2019 году). Приоритетный инвестиционный проект освобождается от  уплаты ввозных таможенных пошлин на оборудование, комплектующие изделия, сырье в течение 5 лет. Он так же освобожден от уплаты НДС на импорт сырья, а также КПН, земельного налога и налога на имущество. В качестве субсидии выплачивается до 30% стоимости строительно-монтажных работ и закупок оборудования, без учета НДС и акцизов, предусмотренных рабочей программой проекта.

Инвестиционный специальный проект

Специнвестпроект может быть освобожден от ввозных таможенных пошлин на оборудование, запасные части и сырье, но не более чем на 15 лет. Он также не платит НДС на импорт сырья, КПН, земельный налог и налог на имущество.

Кроме этого предусмотрено возмещение части расходов сельхозтоваропроизводителей, направленных на:

  • приобретение техники и оборудования крестьянских и фермерских хозяйств по выращиванию КРС мясного направления;
  • строительство и расширение молочно-товарной фермы;
  • строительство / расширение откормочных площадок крупного рогатого скота емкостью не менее 3000 скотомест;
  • производство кормов с использованием поливных систем;
  • строительство / расширение комбикормовых заводов;
  • строительство / расширение свинокомплексов;
  • строительство селекционно-гибридных центров;
  • расширение и техническое оснащение хозяйств по выращиванию товарного скота в фермах конематок;
  • расширение и техническое оснащение хозяйств по выращиванию товарного скота в фермах овцематок;
  • строительство бройлерных птицефабрик;
  • расширение птицефабрик по производству свежеохлажденного мяса птицы;
  • строительство и расширение зернохранилищ, плодо-овощехранилищ, тепличных хозяйств;
  • создание и расширение предприятий по переработке, заготовке, транспортировке молока и молочных продуктов;
  • создание и расширение предприятий по переработке, заготовке, транспортировке мяса и мясных продуктов;
  • создание и расширение предприятий по переработке и хранению плодов и овощей;
  • производство сахара;
  • создание и расширение предприятий по глубокой переработке масличных культур;
  • строительство индустриальных рыбоводных предприятия по разведению осетровых и лососевых видов рыб (Товарное рыбоводство);
  • строительство инфраструктуры обводнения пастбищ и др.

Инвестиции в сельское хозяйство Казахстана

Анализ говорит о том, что сельское хозяйство является приоритетной отраслью для государства, продукция которой имеет стабильный спрос среди потребителей.

Мы помогаем развивать бизнес в Казахстане с 2011 года: провели более 300 исследований на рынке РК. Наши возможности позволяют проводить маркетинговые исследования и социологические опросы даже в условиях эпидемии. Нам хорошо знакомы особенности менталитета жителей Казахстана.

Наша компания аккредитована “Банком Развития Казахстана” и “Qaztech Ventures” (бывшее “АО НАТР”) для проведения экспертной оценки коммерческой проработанности инвестиционных проектов.

Для инвесторов можем:

Готовые маркетинговые исследования

Мы создали электронный магазин, где вы можете купить готовые маркетинговые исследования, анализ рынков, отчеты и другие данные по Казахстану. По вашему желанию в течение 2-7 дней мы можем обновить данные любого из исследований.

Подпишитесь на рассылку анонсов новых статей на marketingcenter.kz